FORMS OF INTERNATIONAL COOPERATION DURING A PAYMENT EVASION INVESTIGATION TRANSNATIONAL TAXES
Keywords:
international cooperation, tax evasion, transnational nature, investigation, crime.Abstract
The article deals with forms of international cooperation in the investigation of tax evasion in the transnational nature. It is stressed that not all forms of international cooperation, as defined by the criminal procedural legislation of Ukraine, can be applied to such criminal acts. The exchange of tax information as a form of international cooperation in the investigation of transnational tax crimes is singled out.
References
Великий тлумачний словник української мови / уклад. і гол. ред. В. Т. Бусел. – К.; Ірпінь, 2002. – 1728 с.
Словарь иностранных слов / сост. И. М. Суслова. – М. : Книга, 1987. – 711 с.
Каткова А. Г. Международное сотрудничество правоохранительных органов в борьбе с преступностью (процессуальный аспект) / А. Г. Каткова, П. М. Сывуляк // Международное сотрудничество в борьбе с преступностью : учеб. пособ. – Ирпень : Нац. акад. гос. налоговои службы Украины, 2005. – С. 104–120.
Цепелев В. Ф. Международное сотрудничество в борьбе с преступностью: уголовно- правовые, криминологические и организационно-правовые аспекты : монография / В. Ф. Цепелев. – М. : Академия управления МВД России, 2001. – 137 с.
Кримінальний процесуальний кодекс України : від 13 квітня 2012 року // Голос України. – 2012. – № 90–91 (5340–5341). – С. 9–49.
Європейська конвенція про видачу правопорушників : від 13 грудня 1957 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/ru/995_033.
Договір між Україною та Федеративною Республікою Бразилія про видачу правопорушників : від 21 жовтня 2003 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http:// zakon3.rada.gov.ua/laws/show/076_013.
Договір між Україною та Республікою Індія про видачу правопорушників : від 3 жовтня 2002 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/ 356_011.
Договір між Україною та Республікою Панама про видачу правопорушників : від 4 листопада 2003 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon3.rada.gov.ua/ laws/show/591_008.
Кримінальний кодекс України : від 5 квітня 2001 року // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 25–26. – Ст. 131.
Оніщик Ю. В. Особливості застосування правових норм щодо екстрадиції осіб під час розслідування фінансових правопорушень транснаціонального характеру / Ю. В. Оніщик // Наукові записки Інституту законодавства Верховної Ради України. – 2016. – № 2. – С. 100–105.
Європейська конвенція про міжнародну правову дійсність кримінальних вироків : від 28 травня 1970 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/ show/994_341.
Овчинский В. С. Интерпол (в вопросах и ответах) / В. С. Овчинский. – М. : ИНФРА-М, 2001. – 320 с.
Про затвердження Інструкції про порядок використання правоохоронними органами можливостей НЦБ Інтерполу в Україні у попередженні, розкритті та розслідуванні злочинів : наказ Міністерства Внутрішніх Справ України, Генеральної прокуратури України, Служби безпеки України, Державного комітету у справах охорони державного кордону України, Державної митної служби України, ДПА України : від 9 січня 1997 року № 3/1/2/5/2/2 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0054-97.
Про затвердження Порядку обміну податковою інформацією за спеціальними письмовими запитами з компетентними органами іноземних країн : наказ Міністерства фінансів України : від 30 листопада 2012 року № 1247 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http:// zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z2171-12.
Цимбал П. В. Особливості реалізації засад міжнародного співробітництва під час кримінального провадження: міжнародно-правовий аспект / П. В. Цимбал, А. Б. Антонюк // Науковий вісник Національного університету ДПС України. – Ірпінь, 2015. – №1 (68). – С. 196–201.
