ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ В УКРАЇНІ
DOI:
https://doi.org/10.32782/2617-5940.1.2025.8Ключові слова:
фінансовий моніторинг, фінансова безпека, банківський нагляд, міжнародні стандарти, фінансові правопорушенняАнотація
Наукове дослідження присвячене аналізу ролі Національного банку України у забезпеченні ефективності фінансового моніторингу як ключового елемента гарантування фінансової безпеки держави. У роботі висвітлено особливості функціонування фінансового моніторингу в Україні, визначено основні завдання та механізми його реалізації в умовах сучасних економічних викликів. Розглянуто нормативно-правову базу, що регулює фінансовий контроль у країні, включаючи законодавчі ініціативи та міжнародні зобов’язання України у сфері протидії відмиванню коштів і фінансуванню тероризму (ПВК/ФТ). Досліджено роль державних регуляторів, зокрема Національного банку України, у створенні ефективної системи нагляду за фінансовими операціями та забезпеченні належного рівня координації між банківськими та небанківськими установами. Особливу увагу приділено адаптації вітчизняної системи фінансового моніторингу до міжнародних стандартів та рекомендацій таких організацій, як Група з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), Організація економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) та Базельський комітет з банківського нагляду. Проаналізовано реальні приклади порушень у сфері фінансового моніторингу, що демонструють існуючі прогалини в регулюванні та вказують на необхідність удосконалення регуляторної політики. Визначено потенційні напрями вдосконалення системи фінансового контролю, включаючи підвищення прозорості фінансових операцій, запровадження новітніх технологій аналізу даних, розширення можливостей співпраці між державними органами та фінансовими установами, а також посилення відповідальності за порушення у цій сфері. У роботі сформовані практичні рекомендації щодо подальшого розвитку системи фінансового моніторингу в Україні, спрямовані на підвищення її ефективності в умовах зростаючих фінансових загроз та економічної нестабільності. Зроблено акцент на необхідності комплексного підходу до фінансового нагляду, що враховує як національні особливості, так і міжнародний досвід у боротьбі з фінансовими махінаціями та відмиванням коштів.
Посилання
Vovchak O. D., Yendorenko L. O. (2023) Udoskonalennia systemy finansovoho monitorynhu v bankakh Ukrainy ta otsiniuvannia komplaiens-ryzykiv. [Improving the financial monitoring system in Ukrainian banks and assessing compliance risks]. Problemy ekonomiky. T. 3, № 57. S. 237–243. DOI: https://doi.org/10.32983/2222-0712-2023-3-237-243 (accessed: 04.03.2025).
Zakon Ukrainy «Pro zapobihannia ta protydiiu lehalizatsii (vidmyvanniu) dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shliakhom, finansuvanniu teroryzmu ta finansuvanniu rozpovsiudzhennia zbroi masovoho znyshchennia» No 361-IX vid 2020 roku. Redaktsiia vid 23.09.2024. [Law of Ukraine "On Prevention and Counteraction to the Legalization (Laundering) of Proceeds of Crime, Financing of Terrorism and Financing of the Proliferation of Weapons of Mass Destruction" No. 361-IX of 2020.] Redaktsiia vid 23.09.2024. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361- 20#Text (accessed: 04.03.2025).
OECD. Financial Action Task Force, in Secretary-General's Report to Ministers 2019, OECD Publishing, Paris. 2019. Р. 124. (accessed: 04.03.2025).
FATF Report. Terrorist Financing Risk Assessment Guidance. URL: https://www.fatf-gafi.org/content/dam/fatf-gafi/guidance/Terrorist-Financing-Risk-Assessment-Guidance.pdf (accessed: 04.03.2025).
Svitovyi dosvid provedennia natsionalnykh otsinok ryzykiv vidmyvannia koshtiv ta finansuvannia teroryzmu. [World experience in conducting national assessments of money laundering and terrorist financing risks]. Kyiv. (2021). 11-15 s. URL: http://surl.li/pciatl. (accessed: 04.03.2025).
Smahlo O. (2021). Funktsionuvannia systemy finansovoho monitorynhu v Ukraini [Functioning of the financial monitoring system in Ukraine. Economy and Society]. Ekonomika ta suspilstvo. No 26.
Yevropeiski standarty zakhystu prav spozhyvachiv finansovykh posluh : navchalnyi posibnyk [European standards for the protection of financial services consumers: a training manual] / M. V. Plotnikova, L. D. Rudenko, O. A. Shvaher (2023). Sumy: Sumskyi derzhavnyi universytet, 329 s. URL: http://surl.li/ecvwhl. (accessed: 04.03.2025).
Hladush V. O. (2024) Stan finansovoho monitorynhu komertsiinykh bankiv v Ukraini ta perspektyvy za yevrostandartamy. [The state of financial monitoring of commercial banks in Ukraine and prospects according to European standards]. Publikatsiia u zhurnali Uspikhy i dosiahnennia u nautsi No 8 (8). DOI: https://doi.org/10.52058/3041-1254-2024-8(8)-707-720 (accessed: 04.03.2025).
Kozlova Yu. S. (2022) Administratyvno-pravovyi status Natsionalnoho banku Ukrainy yak subiekta derzhavnoho finansovoho monitorynhu: poniattia, zmist ta skladovi strukturni element [Administrative and legal status of the National Bank of Ukraine as a subject of state financial monitoring: concept, content and constituent structural elements]. Pravova pozytsiia. No 2 (35). S. 131–36.
Ofitsiinyi sait Natsionalnoho banku Ukrainy. [Official website of the National Bank of Ukraine]. URL: https://bank.gov.ua/ (accessed: 04.03.2025).
Richnyi zvit NBU za 2023 r. [NBU Annual Report for 2023]. URL: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/annual_report_2023.pdf?v=12
Derzhavna sluzhba finansovoho monitorynhu Ukrainy. [State Financial Monitoring Service of Ukraine]. URL: https://fiu.gov.ua/ (accessed: 04.03.2025).
Natsionalnyi bank Ukrainy. [National Bank of Ukraine]. URL: https://bank.gov.ua/ (accessed: 04.03.2025).
Monetarna polityka. Natsionalnyi bank Ukrainy. [Monetary policy. National Bank of Ukraine]. URL: https://monetary-policy-debates.bank.gov.ua/ (accessed: 04.03.2025).
Zvit derzhavnoi sluzhby finansovoho monitorynhu Ukrainy za 2024 rik. [Report of the State Financial Monitoring Service of Ukraine for 2024]. URL: https://fiu.gov.ua/ (accessed: 04.03.2025).
Bortsevych P. S. (2025) Suchasni aspekty pravovoho rehuliuvannia finansovoho monitorynhu. [Modern aspects of legal regulation of financial monitoring]. Analitychno-porivnialne pravoznavstvo, № 01. S. 423–426. DOI: https://doi.org/10.24144/2788-6018.2025.01.69 (accessed: 04.04.2025).
Babii L. (2025) Suchasni tendentsii diialnosti subiektiv pervynnoho finansovoho monitorynhu. [Modern trends in the activities of primary financial monitoring entities]. Economic scope. 2025. № 197. S. 3–9. DOI: https://doi.org/10.30838/ep.197.3-9 (accessed: 04.04.2025).
Karapetian O. M., Kolodiichuk O. A. (2024) Suchasni tendentsii finansovoho monitorynhu v umovakh voiennykh dii [Modern trends in financial monitoring in conditions of military operations]. Efektyvna ekonomika. № 8. DOI: https://doi.org/10.32702/2307-2105.2024.8.65 (accessed: 04.04.2025)
Moskalenko N. V. (2020) Svitovyi dosvid pobudovy systemy zapobihannia ta protydii lehalizatsii dokhodiv, otrymanykh zlochynnym shliakhom, i finansuvannia. [Global experience in building a system for preventing and combating money laundering and financing]. Naukovyi zhurnal “Vcheni zapysky TNU imeni V. I. Vernadskoho. Seriia: Ekonomika i upravlinnia“. Tom 31 (70). № 2, S. 119–124. DOI: https://doi.org/10.32838/2523-4803/70-2-19
Moskalenko N. V. Kontseptualni aspekty finansovoi bezpeky banku [Conceptual aspects of bank financial security]. Zbirnyk naukovykh prats Derzhavnoho podatkovoho universytetu, (1), 53–58. DOI: https://doi.org/10.32782/2617-5940.1.2024.8
Вовчак О. Д., Єндоренко Л. О. Удосконалення системи фінансового моніторингу в банках України та оцінювання комплаєнс-ризиків. Проблеми економіки. 2023. Т. 3, № 57. С. 237–243. DOI: https://doi.org/10.32983/2222-0712-2023-3-237-243 (дата звернення: 04.03.2025).
Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» № 361-IX від 2020 року. Редакція від 23.09.2024. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text (дата звернення: 04.03.2025).
OECD. Financial Action Task Force, in Secretary-General's Report to Ministers 2019, OECD Publishing, Paris. 2019. Р. 124. (дата звернення: 04.03.2025).
FATF Report. Terrorist Financing Risk Assessment Guidance. URL: https://www.fatf-gafi.org/content/dam/fatf-gafi/guidance/Terrorist-Financing-Risk-Assessment-Guidance.pdf (дата звернення: 04.03.2025).
Світовий досвід проведення національних оцінок ризиків відмивання коштів та фінансування тероризму. Київ, 2021. С. 11–15. URL: http://surl.li/pciatl (дата звернення: 04.03.2025).
Смагло О. Функціонування системи фінансового моніторингу в Україні. Економіка та суспільство. 2021. № 26.
Європейські стандарти захисту прав споживачів фінансових послуг : навчальний посібник / М. В. Плотнікова, Л. Д. Руденко, О. А. Швагер. Суми : Сумський державний університет, 2023. 329 с. URL: http://surl.li/ecvwhl (дата звернення: 04.03.2025).
Гладуш В. О. Стан фінансового моніторингу комерційних банків в Україні та перспективи за євростандартами. Публікація у журналі Успіхи і досягнення у науці. 2024. № 8 (8). DOI: https://doi.org/10.52058/3041-1254-2024-8(8)-707- 720 (дата звернення: 04.03.2025).
Козлова Ю. С. Адміністративно-правовий статус Національного банку України як суб’єкта державного фінансового моніторингу: поняття, зміст та складові структурні елементи. Правова позиція. 2022. № 2 (35). С. 131–136.
Офіційний сайт Національного банку України. URL: https://bank.gov.ua/ (дата звернення: 05.03.2025).
Річний звіт НБУ за 2023 р. URL: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/annual_report_2023.pdf?v=12
Державна служба фінансового моніторингу України. URL: https://fiu.gov.ua/ (дата звернення: 14.03.2025).
Національний банк України. URL: https://bank.gov.ua/ (дата звернення:14.03.2025).
Монетарна політика. Національний банк України. URL: https://monetary-policy-debates.bank.gov.ua/ (дата звернення: 14.03.2025).
Звіт державної служби фінансового моніторингу України за 2024 рік. URL: https://fiu.gov.ua/ (дата звернення: 20.03.2025).
Борцевич П. С. Сучасні аспекти правового регулювання фінансового моніторингу. Аналітично-порівняльне правознавство. 2025. № 01. С. 423–426. DOI: https://doi.org/10.24144/2788-6018.2025.01.69 (дата звернення: 04.04.2025).
Бабій Л. Сучасні тенденції діяльності суб'єктів первинного фінансового моніторингу. Economic scope. 2025. № 197. С. 3–9. DOI: https://doi.org/10.30838/ep.197.3-9 (дата звернення: 04.04.2025).
Карапетян О. М., Колодійчук О. А. Сучасні тенденції фінансового моніторингу в умовах воєнних дій. Ефективна економіка. 2024. № 8. DOI: https://doi.org/10.32702/2307-2105.2024.8.65 (дата звернення: 04.04.2025).
Москаленко Н. В. Світовий досвід побудови системи запобігання та протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансування. Науковий журнал «Вчені записки ТНУ імені В. І. Вернадського. Серія: Економіка і управління ». 2020. Том 31 (70). № 2 С. 119–124. DOI: https://doi.org/10.32838/2523-4803/70-2-19
Москаленко Н. В. Концептуальні аспекти фінансової безпеки банку. Збірник наукових праць Державного податкового університету. 2024. № 1. С. 53–58. DOI: https://doi.org/10.32782/2617-5940.1.2024.8
